Leeswijzer
De Kadernota 2026 geeft inzicht in het meerjarenperspectief 2026-2029. De integrale afweging en de besluitvorming over de meerjarenbegroting vindt plaats bij de begrotingsbehandeling.
De kadernota legt de uitgangspunten vast voor het opstellen van de Programmabegroting 2026-2029.
Alle bedragen in de financiële tabellen hebben we afgerond op hele getallen en zijn “x € 1.000”. Het beleid in deze kadernota heeft bijna overal een structureel financieel karakter. Waar het een incidenteel karakter heeft, staat het vermeld.
Ontwikkelingen per programma
De Kadernota 2026 is in de programmastructuur van de begroting opgezet. De doelenbomen zijn op sommige programma's geactualiseerd. Per programma benoemen we de gevolgen van de jaarrekening 2024 en de nieuwe ontwikkelingen. We maken daarbij onderscheid tussen autonome (onvermijdbare) en nieuwe ontwikkelingen (keuze).
Sturen op prestatie-indicatoren
De auditcommissie heeft bij de vaststelling van de Programmabegroting 2024 gevraagd of er (betere) sturing op basis van de prestatie-indicatoren mogelijk is. Hiervoor is eerst een workshop met de raad belegd. Aan de hand van de uitkomsten van die workshop zijn we aan de slag gegaan. Per programma zijn er werksessies met raadsleden en beleidsambtenaren geweest. Inmiddels zijn alle programma's doorlopen. De resultaten voor de aanpassing van indicatoren liggen voor in deze kadernota en worden na accordering verwerkt in de begroting. Hiermee is dit proces afgerond. Eventuele toekomstige nieuwe aanpassingen zullen via een voorstel in de kadernota verwerkt worden in de begroting.
Paragrafen
Alleen de paragrafen waar sturing gevraagd wordt, zijn opgenomen in deze kadernota.
In de paragraaf Bedrijfsvoering bepalen we bij het onderwerp 'rechtmatigheid' de goedkeuringstolerantie en de rapportagegrens voor de rechtmatigheidsverantwoording.
Jaarlijks vindt er een actualisatie plaats van de sturing op verbonden partijen. De resultaten vindt u in de paragraaf Verbonden partijen.
In de bijlagen vindt u alle ontwikkelingen en het geactualiseerde meerjaren investeringsplan terug.